Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках
Статья	П/Пер.	Янв	Февр	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сент	Окт	Нояб	Дек
Выручка	0	17912230	26953030	116574760	18644890	28795540	24426780	23058110	48100370	65305950	45171280	19447000	22467090
НДС	0	2985372	4492172	19429127	3107482	4799257	4071130	3843018	8016728	10884325	7528547	3241167	3744515
Перем. Изер	464288	2058814	4357192	7508976,8	1929994	2483916	2189677	2269000	3752117	4599035	3529714	2001094	1543629
Пост. Издер	19 442 712	9835830	9835830	9835830	9835830	9835830	9835830	9835830	9835830	9835830	9835830	9835830	9835830
Баланс. Приб	-19907000	3032215	8267836	79800827	3771584	11676538	8330144	7110261	26495695	39986760	24277189	4368909	7343116
Налог на прибыль	0	727731,5	1984281	19152198	905180,2	2802369	1999234	1706463	6358967	9596822	5826525	1048538	1762348
Чистая прибыль	-19907000	2304483	6283556	60648628	2866404	8874169	6330909	5403799	20136728	30389937	18450664	3320371	5580768
Аморт	0	594230	594230	594230	594230	594230	594230	594230	594230	594230	594230	594230	594230
% по кредиту	0	376335	376335	376335	338701,5	301068	263434,5	225801	188167,5	150534	112900,5	75267	37633,5
Чистый доход	0	2522378	6501451	60866523	3121933	9167331	6661705	5772228	20542791	30833633	18931993	3839334	6137365

Калькуляция цены

КАЛЬКУЛЯЦИЯ ЦЕНЫ
	Срез. Цветы	Букет	Композиции	Доп. услуги
коэф распредел.	0,07	0,27	0,55	0,11
Сырье и материалы	388 140,0	103 120,0	285 800,0	707 400,0
НДС к зач	64 690,0	520,0	47 633,3	117 900,0
З/п персонала	378 000,0	1 458 000,0	2 970 000,0	594 000,0
Отчисления	132 300,0	510 300,0	1 039 500,0	207 900,0
Амортизация	41 596,1	160 442,1	326 826,5	65 365,3
Произв. Себест.	875 346,1	2 131 342,1	4 574 493,2	1 456 765,3
Общехоз. Расходы:	136 612,0	526 932,0	1 073 380,0	214 676,0
реклама	22 582,0	87 102,0	177 430,0	35 486,0
связь	3 500,0	13 500,0	27 500,0	5 500,0
аренда	98 000,0	378 000,0	770 000,0	154 000,0
коммун. платежи	8 750,0	33 750,0	68 750,0	13 750,0
интернет	3 780,0	14 580,0	29 700,0	5 940,0
Полная себест.	1 011 958,1	2 658 274,1	5 647 873,2	1 671 441,3
Прибыль (рент 40%)	404 783,2	1 063 309,6	2 259 149,3	334 288,3
НДС	283 348,3	744 316,7	1 581 404,5	401 145,9
Цена за весь объем	1 700 089,6	4 465 900,5	9 488 426,9	2 406 875,5
Объем продукции	60	15	15	30
Цена ед. продукции	28335	307060	632562	80229

Для расчета цены продукции был выбран коэффициент распределения, исходя из затрат времени на подготовку и реализацию продукции. Таким образом, распределение постоянных издержек составило 7% на срезанные цветы; 27% на букеты; 57% на цветочные композиции и 11% на дополнительные услуги. Для расчета использовались расходы на первый производственный период – январь. В результате подсчетов все цены соответствуют средним по отрасли, представленным в маркетинговом плане.